企业的付款业务种类繁多，数量庞大，其中有原料供应商、设备供应商、备品备件供应商、易耗品供应商、杂费、内部员工报销，等等。针对这种情况，我们建议在应付帐款管理子系统中实施排队自动付款功能，来规范付款流程和加速业务处理。但是付款作为一个比较敏感的流程，如查采取自动支付的方式，关键控制点的设置就非常重要了。

首先，在自动付款执行时，系统根据操作员（应付帐款会计）输入的选择性条件，比如会计员，供应商类别、日期、付款条件、付款方式等，从系统中检索符合条件的供应商的付款信息。付款信息是在建立供应商信息时建立。它包括付款条件（如30天到期2现金折扣或60天净到期等），付款方式（如支票、汇票、电汇等）、开户银行（供应商和企业的开户银行），是否冻结付的等内容。在获取供应商付款信息的同时，系统自动检查所有符合选择条件的供应商的未清项，如未清的***等。

系统获取数据后，会将供应商未清项***和主记录中的付款信息进行匹配核对生成一条付款建议。在付款建议中包含了与付款有关的所有信息。付款建议并不会直接引发付款。操作员根据实际情况考虑各种因素后，决定是否需要编辑修改付款建议。当付款建议被***终核准后，就进入自动付款程序。

自动付款程序一方面会自动更新供应商的明细帐和总帐，生成相应的会计分录。

借：应付帐款---供应商

    贷：银行存款—银行名称

在企业运营中，付款流程涉及企业资金的向外支付，较敏感的流程。对于这样的流程，风险控制显得尤为重要，因此，在应付帐款管理子系统的付款流程中的实现风险控制是非常重要的。

通常，首先会想到的风险控制点是对支付凭证的控制。在企业中，支票等支付作证是有专人管理的。如果付款单据是套打的，则打印机安装在专门的房间。支付凭证填制或打印完毕，还要经过审批经、盖章才能真正支付。

另一个控制点是对付款清单审核批准。应付帐款会计编辑完付款建议后，是需要经过上一层管理人员审核批准。

对于一些大型企业，每次运行系统生成的付款建议中，可能包括成百上千项的自动付款内容。这种情况下，以上两个控制点审核是有限的，原因在于大量的业务自动化了。假设有这样一种情况：一个财务人员既能更新供应商信息又同时能输入***信息。如查他创建一个虚有的供应商并手工录入***，那么，很有可能在后续的自动化流程中，在成百上千的付款项中，这笔款项未被察觉就被软易地付出。为了防止这种情况的发生，在设立前两个控制点后，还应该将风险控制点提前。新增的风险控制点是将维护供应商信息的权限与输入供应商***的权限分开，分配给不同的员工。另外，还可以为相应的往来会计设定相应付款额度，来进行风险控制。不同的付款金额防需要不同的流程来实现。

员工费用的核算可以通过差旅费管理与应付帐款管理子系统集成来实现管理。差旅管理实现员工从差旅申请、订票订房到审批、结算、分析的全过程。如果仅需要对员进行费用核算、发放和分析，就可以使用应付帐款管理子系统来管理。当我们核算员工出差备用金、代垫费用和应付款（费用报销）时，我们通过选取员工的编号进行业务操作。设立员工供应商类别组后，我们不仅能实现对员工进行费用核算，应付帐款中的所有功能可以用来对员工进行管理，如帐龄分析，内部崔款和***付款等。

应收帐款与应付帐款管理子系统的相关应收帐款数据及应付帐款数据通过进货、销货等单据自动产生，***提高作业的效率，实现***、订金***、销货/采购***（可冲销订金）、红字***（开负数***）等管理功能。销售***清单可供会计人员月未申报增值税；根据已报帐的采购***产生增值税抵扣明细表，可详细反映各种***的抵扣状况，可处理现金、汇兑、支票、银行汇票、商业汇票、折让、预收等收款方式；非进销货的交易特别提供灵活的其他的应收与其他应付帐款作业，让帐款管理万无一失；包含各种明细、汇总、统计的管理报表；提供帐款回收率与帐龄等多项分析报表;冲帐过程也精心提供冲帐明细表充分发挥稽效果

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