所以，下一章我们将以信用证为主，其他方式为辅，专门学习国际贸易货款结算。 

一、外贸货款结算方式

对于出口商而言，安全、及时、全额收回货款是头等大事。前面说过，外贸是单证交易。出口商把代表货物的全套单证交给客户，就意味着把货物交给客户了。那么，如何从客户手中取回货款呢？预付款固然***，但客户不大愿意，顶多作为折中，支付小部分作为订金。多数情况下，结算货款的方式主要有三种。

1．电汇（T/T）

即把单证传真给客户，证明货物确已付运。客户即通过银行将货款直接电汇至出口商银行帐户内。办理电汇，需要开立一个美金帐户，并预先告之客户帐户资料。注意，银行对于T/T汇款会收取手续费的，如果是小额汇款，比如1000美金以内的，正规的银行汇款就不划算了，手续费都会扣掉几十美金。小额的货款或样品费等款项，可以采用***Moneybookers、Paypal等网上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通过网络电子信箱进行小额外汇支付的常用工具。通过注册一个Moneybookers或Paypal帐户，并输入客户的电子信箱和收费金额，把钱转入你的Moneybookers、Paypal帐户中。你可以直接在国内ATM机上支取Moneybookers的款项。你可以把钱留在Paypal帐户里用于其他的收支，也可以转帐到你其他的银行帐户里。

关于Moneybookers的操作，可以访问网站http://www(dot)moneybookers(dot)com/ 。

关于Paypal的情况，可以访问它的网站http://www(dot)paypal(dot)com/cn。 

2．付款交单（简称D/P，***ument against Payment）

即出口商把全套单证交给银行，委托银行向客户收钱，在收到钱以后银行将全套单证交给客户。注意，付款交单的形式中，银行只管帮出口商转交单据，客户不肯付钱就把单据退回给出口商，而并不***出口商把单据交给银行就一定能收到货款。也就是说，即使单证本身完美无缺，出口商仍然要冒着客户拒绝付款，而不得不把货物贱卖或返运回国内的风险。

3．信用证（Letter of Credit，简称L/C）

即客户按照双方约定事项，委托银行开立一份有条件的承诺付款的书面文件。该文件注明了交易的商品、数量、品质、交货时间等要求，并相应规定了所需单证的种类和制作要求。出口商根据信用证备货，然后缮制和收集好全套单证，在规定的时限内交付银行，银行审核无误后即支付货款。

T/T与T/P，操作费用较少。但共同的缺陷是出口商承担着客户中途变卦不要货的危险。即使出口商很好地控制着物权，因为客户毁约，不得不将货物运回或者在外国目的地贱卖----有时候客户也会以此为要挟提出降价的非分要求----承受损失。而信用证L/C在理论上就很好地保障了买卖双方的利益。对于出口商来说，有了银行信用作担保，只要及时按要求交货，就可得到货款。因此虽然使用信用证需要承担比较高的银行手续费，仍是***常用的国际贸易结算手段。只有在买卖双方合作日久，彼此接受商业信用，才会慢慢淡化信用证。

另一方面，信用证对单证的要求也是***的。信用证的条款中对单证缮制作严格要求，甚至细致到单证中的文字表达。全套单证必须完全符合信用证要求，才会被接受。任何错误，哪怕是单词和标点符号上的拼写错误，理论上都可以作为不符点“discrepancy”-----不符合信用证要求的地方。出现不符点，客户有权利拒绝履行信用证。即使客户不介意，愿意继续履行，银行也会针对每一个不符点进行罚款，常见的是50美金或更多。因此从某种意义上来说，信用证单证操作中一个标点符号就可能价值50美金。这就对我们单证水平提出了很高的要求。另一方面，信用证的专业性很强，不熟悉外贸知识和信用证知识的人，难以理解其中条款的含义。一些不法商人也利用这一点，故意设置其中条款，或有意挑刺，导致产生不符点，再利用货物已经运抵国外码头的既成事实相要挟，达到降价贱卖的目的。所以，信用证有时也会是双刃剑，用得好可以保障收款，了解常见的陷阱花招，就完全能够规避风险，顺利收钱。 

二、信用证实践操作详解

为规范使用信用证，并为纠纷仲裁提供依据，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物，行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。（《UCP500》中文版的详细内容可见本书的***后一部分。）

一份信用证可能牵涉到的当事人有：

（1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。

（2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担***付款的责任。

（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

（4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所***的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

（5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

（6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上***付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

理论上信用证的一般程序是：

（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他***，请开证行开证。

（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。

（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

（8）开证行通知开证人付款赎单。

而实际操作中，一般的过程是：

准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周时间。

因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付（拒绝付款赎单），但毕竟是客户的银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情，除非下决心打官司，否则难有效果。

信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。

但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。

初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式，都采用SWIFT形式发出。SWIFT是环球银行财务电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）缩写。该协会为银行提供电讯业务，并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务，银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容。例如：

44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

即：44C***后装船期2005年9月15日

让我们来看一个信用证常见的格式：

LETTER OF CREDIT

：40A: form of ***umentary credit

       IRREVOCABLE

:20: ***umentary credit number

764351

:31C: date of issue

     12TH AUG. 2005

:31D: date of expiry

     30TH SEP.2005

     Place of expiry

     CHINA

:51A: applicant bank

     HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

:50:  applicant

     KINGHOME TRADE CO.,LTD

     23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

:59:  beneficiary

     SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD

     18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

:32B: currency code, amount

      USD6200.00

:41D:  available. With… by…

       ANY BANK FOR NEGOTITAON

:42C:   drafts…at…

       SIGHT

:43P:  partial shipment allowed

:43T:  transshipment allowed

:44:   loading on board

      SHANGH

:44B:  for transportatior to…

       ROTTERDAM

:44C:  latest date on shipment

       *域名隐藏* .2005

:45A:  description of goods and/or sercices

       GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS

       Packed IN 8 CTNS

:46A:   ***uments required

       ●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:

       ●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD

       ●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS

       ●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT 

       ●PACKING LIST

:47A:  additional conditions

       SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

:71B:   charges 

       ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT

:48:   period for presentation

      ALL ***UMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

:49:   confirmation instruction;

      WITHOUT

所以，通过信用证页面左侧的条款编号，就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的；而如果要查看信用证的***后交货装船期，只需直接查找44C即可。

通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。

下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款，是银行间内部联系所用，与受益人无直接关系，初学者不必深究。

条款编号  条款属性

20    ***UMENTARY CREDIT HUMBER（信用证号码）

23    REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）

27    SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）

31C   DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。

31D   DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为***后交单的日期

32B   CURRENCY CODE， AMOUNT（信用证结算的货币和金额）

39A   PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的***范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动***为5%。

39B    MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证***限制金额）

39C    ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

40A    FORM OF ***UMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式；

      （1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

      （2）REVOCABLE（可撤销信用证）

      （3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

      （4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

      （5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）

      （6）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）

41A   AVAILABLE WITH…BY…（***的有关银行及信用证总付的方式）

      （1）***银行作为付款、承兑、议付。

      （2）兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。

（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN…

42A  DRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。

42C  DRAFTS AT。。。（汇票付款日期）必须与42A同时出现

42M  MIXED PAYMENT ***AILS（混合付款条款）

42P   DEFERRED PAYMENT ***AILS（迟期付款条款）

43P   PARTIAL SHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。

43T   TRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

44A   LOADING ON BOARD/DI***TCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）

44B   FOR TRANSPORTATION TO。。。（货物发运的***终地）

44C   LATEST DATE OF SHIPMENT（***后装船工期）装船的***迟的日期。

      44C与44D不能同时出现。

44D   SHIPMENT PERIOD(船期)

45A   DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。

46A   ***UMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求

47A   ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）

48    PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。

posted @ 2006-4-18 20:32:00 baiduxia 阅读全文(936) | 回复(9) | 引用(0)
2006-4-18 20:37:00 
回复:《外贸七日通》第五日 高手篇：信用证全攻略 
49    CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示）其中

      CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证

      MAY ADD：收报行可以对该信用证加具保兑

      WITHONT：不要求收报行保兑该信用证。

50    APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商

51A   APPLICANT BANK（信用证开证的银行）

53A   REIMBURSEMENT BANK（偿付行）

57A   ADVISE THROUGH BANK（通知行）

59    BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。

71B   CHARGES（费用情况）表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开信用证的申请人（进出口商）出。

72    SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）

78    INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK

      （给付款行、承兑行、议付行的指示）

通过条款编码阅读法，我们就能比较清楚地看信用证了。那么，拿到信用证以后该如何审核呢？可如下一步步进行。首先是***核查一些关键条款：

1．如果拿的是复印件，或预先审核传真件的，首先检查文件是否完整。特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常，以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。

2．检查40A条款，确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。

3．检查第59条款，受益人的名称是否正确无误。因为基本上所有的单证都会显示受益人名称，如果有误----哪怕是一个字母，都会导致所有单证不符。即便为了迁就信用证，某些自己缮制的单证可以将错就错，那些需要***机构出具的单证，却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。

4．检32B条款，是否金额准确。

5．检查44C和31D条款，看是否能按照要求及时装船。44C和31D的时间间隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右为适宜。因为货物上船以后，校对和领取提单需要一定的时间，特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。44C和31D是非常重要的条款，这个时间如果逾期的话，将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。同时可以参照48条款。不过目前的信用证，通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。

6．检查45A，是否与合同一致，如果不一致，看是否能接受。特别是有时候客户出于***等的目的，喜欢在这个条款中将品名描述笼统化，比如把猪二层革改为“皮革”。可是在做出口商检的时侯，***商检局却不允许如此简化，这样一来势必造成单证不符。因此要注意把握尺度，如无法按照客户要求的去做，就及时通知客户修改。

7．***审核46A和47A。46A是单证的种类要求，47A则补充说明单证的做法以及其他要求。这两个条款是信用证***重要***核心的部分，要逐字审阅，一个标点也不放过，不能有任何的含糊。有疑问的，求助你的银行和同行，或者与客户联系。其中以银行的意见为重，务必彻底搞清楚，万不可想当然。

对46A，不妨单列清单，对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对，近些年是否能及时、完整地做到。比如曾有过案例，要求普惠制原产地证（FORM A ）一正三副。可实际上正常情况下普惠制只有一证两副。审核的时候忽略了这个细节，制单就会有麻烦。

47A条款也一样。有时候不单设计单证的缮制，还牵涉到费用。比如要求单证要贸促会/商会认证，无形中就会多负担一笔费用。

注意核对，看单证规定是否有前后矛盾冲突的地方。

8．其他条款的审核。可依据条款编码审核，看看是否有误。注意银行费用的划分，公平原则是分摊，一般可接受“产生于开证申请人***以外的费用由受益人承担”。有些客户会规定“除开证费以外所有费用由受益人承担”，这就显失公平了。

除了条款本身，对开证行要注意。特别是那些默默无名闻所未闻的非洲、南美小银行。因为信用证靠的是银行信用，如果银行不可靠，出口商就面临财货两空的危险。因此，一般在开证前，与客户确认一下，或直接要求“通过欧洲/美国***银行开证”。如果客户因为操作不便拒绝的话，可以接受小银行信用证，但要求找欧洲/美洲***银行“保兑”。保兑的意思就是要求另一家可靠的银行作这份信用证的担保人，如果开证行无理拒付，则由做保兑的银行承担支付责任。因为欧洲美国地区相对而言司法体系与银行监管体系比较完整发达，所以商业银行的信誉总的说来要求高。保兑是要支付给银行保兑费的，但这样给信用证上了“双保险”，在客户不肯于大银行开证，又不愿意闹翻的情况下是个折中的选择。

信用证审核无误，就可以接受并据此操作了。我们已经牢记，外贸就是单证的交易，而信用证本身就是基于这个原理的。因此，一旦确认了信用证，就应该把信用证当成日后单证工作***的***标准。为加深这一理解，甚至不妨极端地认为，按照信用证要求制作好单证，比按照约定备货出货更重要。即便货物出了问题，单证做的“漂亮”，一样可以拿到钱；反过来，如果单证出了问题，即便货物再好，服务再尽心竭力，也是一样会蒙受损失。所谓单证“漂亮”，其标准就是“单证一致，单单一致”，即单证和信用证要求的一致，单证与单证之间同样的内容栏表述一致。