在国际贸易中，***主要、***常用的结算方式是跟单信用证，因为有银行信用为保障，因此受到买卖双方的信任。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，不负责采取进一步的行动调查单据的真实性，从而无法审查货物，这使得一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案件屡屡发生。 

　　信用证是商人们天才的创造 

　　19世纪末期，随着国际贸易的发展，货物开始大量长途跨国运输，但由于买卖双方分居两地，对贸易伙伴的资信情况不甚了解，因此往往不信任对方，不愿意把货物或货款先交给对方，害怕一旦对方违约，将使自己钱货两空。同时，在货物买卖中，卖方希望在发货后立即得到货款，买方则希望收到货物后再付款。为了缓解这些矛盾，商人们创造性地发明了信用证制度，成为国际贸易中普遍遵守的国际惯例。 

　　在现代国际贸易中，信用证是银行依开证申请人（买方）的请求，开给受益人（卖方）的一种***银行在满足信用证要求的条件下承担付款责任的书面凭证。在信用证付款方式下，开证银行以自己的信誉为卖方提供付款的***，因此，信用证付款方式是一种银行信用。适用于信用证的国际惯例是国际商会在1930年制订的《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocu－mentaryGredits），目前使用的是1994年的修订本，简称UCP500号。 

　　根据UCP500号第二条的定义，所谓信用证，“指一项约定，不论其如何命名或描述，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和指示或以其自身名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据，向第三者（受益人）或其***人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或授权另一银行议付。” 

　　根据该定义，信用证是银行（即开证行）按照进口商（即开证申请人或买方）的要求和指示，对出口商（即受益人或卖方）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，***在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必须承兑和付款的一种约定。 

　　由于信用证在国际贸易结算中起到安全***、资金融通等作用，它已是现在国际贸易中广泛使用的***为重要的收付方式。 

　　信用证欺诈动摇买卖双方信心 

　　在信用证付款方式下，UCP500号确认了银行的免责原则。根据这一原则，银行在审单时只要“单证相符”、“单单相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。银行的这种审查只限于表面，而没有实质审查单据真实性的义务。这条原则给欺诈者留下了可乘之机。卖方往往利用银行不管货物的特点，销售一些根本不存在的货物，并伪造提单，或者有时提单所载货物与实际货物完全不一样。在这种情况下，买方付了款，却拿不到货，或者拿到的货与所订的完全不同，成为受害者。各国的司法实践对信用证欺诈的态度不一，争议很大。但由于国际商会只是一个民间机构，无法对银行的责任进行强制性的规定，在客观上使欺诈者容易行骗成功，使进出口双方的利益受到极大的损害，严重动摇了买卖双方的信心，给国际贸易活动带来了极大的危害。 

　　我国是贸易大国，但由于法律及外贸体制还不够健全，且缺乏外经贸法律及实务人才，因此成为信用证欺诈的受害大国，据统计，我国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款无法估计。1993年发生在我国的河北衡水农行备用信用证诈骗案，涉案金额达100亿美元，令人触目惊心。 

　　对此，各国***主管部门及商会组织经常发布公告，提醒进口商当心出口商的诈骗。实践中，常见的信用证诈骗有这样几种：使用伪造或变造的信用证；骗取信用证；使用作废的信用证；以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单；以及交货不符等。 

　　江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信用证，金额为318万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是提醒受益人注意，并立即向开证行查询，***后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。 

　　在信用欺诈中，危害***的是“软条款信用证”。其危害性在于，外商利用这些“软条款”，故意挑剔，使进口商无法结汇，血本无归。常见的软条款主要有：信用证中载有暂不生效条款、限制性付款条款、限制受益人提供的单据、对装运的限制等等。如买方通过审证发现有“软条款”，应立即以***快的通讯方式与卖方协商，要求改证，对“软条款”不予接受。 

　　银行无义务为客户承担防范工作 

　　在信用证下的国际贸易中，绝不能指望银行为客户承担防范工作，况且银行也没有这样的责任。因为银行并不是买卖合同的当事方，对一些国际贸易术语、惯例并不了解。银行也不是调查机构，国际结算要求银行提供快捷的服务，不可能让银行长期滞留单据进行调查。银行提供的是一种信用而非保险，谨慎寻找贸易伙伴的责任在商家。银行开立信用证只收取少量的开证费，要求其承担所有风险有欠公平。因此，买方应承担这样的工作，进行风险的防范。 

　　在交易中，买方应谨慎地选择贸易伙伴，尽可能地对对方进行资信调查，要选择在国际上有一定信誉的公司来做生意，对于资信不明或资信状况不好的公司，坚决不与其进行交易。 

　　在进口商品时，如有可能，应当场验货。在具体交易中，买方可以选择不同的贸易术语来规避风险。如可以要求使用FOB价格术语，借机加以试探。在CIF或CFR下，由卖方负责装运，当然利用假提单进行欺诈就容易得多。而在FOB下，由买方自行租船装运，货物及其装运都在买方的掌握之中，卖方要想欺诈自然难上加难。因为绝大部分提单是在CIF或CFR加上信用证及即期付款的情况下进行，因此，在FOB下采用远期支付方式就成为买方***的选择，此时，卖方***会知难而退。 

　　如果买方遭遇到信用证诈骗，就需要通过法律途径来予以补救了。如果在银行对卖方提交的单据付款或承兑前，买方发现或获得确凿证据，证明卖方确有欺诈行为，可以请求法院向银行颁布禁止令，禁止银行付款。很多***，包括美国、英国、加拿大、法国、新加坡、中国的司法判例都承认这一补救途径。其次，还可以起诉承运人和卖方。如果买方有充分证据证明卖方与承运人勾结利用信用证进行欺诈，应及时申请法院扣押运输船舶，迫使承运人提供适当的担保，给承运人以压力，并向法院起诉卖方及承运人。此外，还可以向法院申请冻结信用证。各国法律包括我国均规定在卖方涉嫌信用证欺诈时，法院可以冻结或者禁止信用证款项的支付，以阻止不法企图的实现。 

　　在国际贸易中，合同当事人必须规范信用证操作，提高专业知识和业务水平，谨防不法商人进行信用证欺诈，一旦发生信用证欺诈，受害人应当依靠有效的法律救济方法来挽回、减少所遭受的损失，避免为对方买单。

本文章2006-02-21 18:26:01由秋之心进行编辑!!